Comment utiliser cette calculatrice
- Entrez le revenu brut annuel de chaque conjoint.
- Consultez le résultat principal : un bonus signifie que le mariage réduit l'impôt combiné, une pénalité signifie qu'il l'augmente.
- Comparez les deux totaux d'impôt ci-dessous pour apprécier l'ampleur de la différence.
- Relancez le calcul en simulant une augmentation ou une interruption de carrière pour observer l'évolution de l'effet.
Méthode de calcul
Étant donné que les tranches d'imposition pour les déclarations conjointes sont exactement le double des tranches pour célibataires jusqu'au seuil de 32 %, les couples aux revenus similaires ne subissent généralement aucune pénalité dans les tranches inférieures. La pénalité survient pour les revenus combinés élevés où les tranches supérieures ne sont pas doublées, et où s'appliquent la réduction progressive des crédits d'impôt ainsi que la taxe sur les revenus nets de placement.
Le cas du bonus fonctionne à l'inverse : un couple avec un seul revenu fait basculer ses gains dans une structure de barème doublée, économisant souvent plusieurs milliers de dollars. Plus l'écart de revenus est grand, plus le bonus est important.
Ce modèle applique uniquement la déduction forfaitaire standard et le barème fédéral des revenus ordinaires. Les impôts d'État, crédits, déductions détaillées, taux sur les plus-values et la taxe additionnelle Medicare peuvent modifier le résultat ; considérez donc cela comme une estimation indicative.
Formule et références
Effet = impôt(conjoint sur revenu combiné) − [impôt(A célibataire) + impôt(B célibataire)]
Tableaux annuels des tranches d'imposition indexées sur l'inflation du Revenue Procedure de l'IRS ; analyse de la pénalité de mariage par le Tax Policy Center.
Exemple de calcul
Un conjoint gagne 85 000 $, l'autre 60 000 $.
- Chacun applique la déduction forfaitaire pour célibataire et paie séparément l'impôt au barème des célibataires.
- Ensemble, ils bénéficient d'une déduction doublée appliquée à un barème aux tranches doublées.
Un léger bonus au mariage pour cette répartition de revenus ; l'avantage augmente à mesure que l'écart de revenus se creuse.
Questions fréquentes
Devrions-nous déclarer séparément ?
C'est rarement avantageux. Le statut marié déclarant séparément supprime plusieurs crédits d'impôt et coûte généralement plus cher, bien qu'il puisse être utile pour les remboursements de prêts étudiants fondés sur le revenu.
Pourquoi les couples à hauts revenus sont-ils pénalisés ?
Les tranches supérieures et plusieurs seuils ne sont pas doublés pour les déclarations conjointes, de sorte que la somme de deux revenus élevés bascule dans des taux d'imposition plus élevés.
La date du mariage a-t-elle une importance ?
Oui. Votre statut matrimonial au 31 décembre détermine votre statut fiscal pour l'ensemble de l'année.