Comment utiliser cette calculatrice
- Indiquez le revenu annuel brut avant déductions.
- Indiquez votre abattement personnel ou votre déduction forfaitaire.
- Appliquez les déductions supplémentaires ou les cotisations avant impôt.
- Lisez séparément l’impôt total, le taux marginal et le taux effectif.
Méthode de calcul
Le revenu imposable est le revenu brut diminué des abattements et des déductions. Ce montant est ensuite découpé en fonction des seuils de tranches, chaque tranche étant taxée à son propre taux, puis les résultats sont additionnés. Le taux marginal est le taux appliqué à la tranche la plus élevée ; le taux effectif est l’impôt total divisé par le revenu brut, et il est toujours inférieur dans un système progressif.
Cette distinction est importante pour les décisions. Une cotisation de retraite ou un don caritatif permet d’économiser l’impôt au taux marginal, de sorte qu’un contribuable à 40 % conserve 40 pour chaque 100 versé. Mais la capacité de paiement et la budgétisation doivent utiliser le taux effectif, car c’est la part de votre revenu qui part réellement. Les estimations présentées ici excluent les prélèvements sociaux et les cotisations salariales, les impôts locaux et les crédits, qui varient selon les juridictions.
Formule et références
Impôt = Σ (revenu dans la tranche × taux de la tranche) ; taux effectif = impôt total / revenu brut
Méthode progressive par tranches marginales, telle qu’utilisée dans la publication IRS Publication 17 et les barèmes d’impôt sur le revenu de la HMRC.
Exemple de calcul
Revenu brut de 62,000 avec un abattement de 12,570, 20 % jusqu’à 50,270 et 40 % au-delà.
- Revenu imposable = 62,000 − 12,570 = 49,430.
- Tranche de base = 37,700 × 20 % = 7,540.
- Tranche supérieure = (49,430 − 37,700) × 40 % = 4,692.
- Total = 12,232.
Taux marginal de 40 %, mais le taux effectif est de 12,232 / 62,000 = 19.7 %.
Questions fréquentes
Pourquoi mon taux effectif est-il inférieur à ma tranche ?
Parce que seuls les revenus au-dessus de chaque seuil sont taxés au taux supérieur. Les tranches précédentes conservent leurs taux inférieurs.
Une augmentation peut-elle me désavantager ?
Dans un système de tranches progressives pur, non, seuls les revenus supplémentaires sont taxés davantage. Ce sont les retraits de prestations en falaise, et non les tranches, qui causent de vraies pertes.
Les cotisations de sécurité sociale sont-elles incluses ?
Non. Les prélèvements de type salarial et les cotisations sociales sont des charges distinctes avec leurs propres seuils.
Quelle est la précision de cette estimation ?
Il s’agit d’une estimation à des fins de planification. Les crédits, les impôts locaux et les types de revenus inhabituels nécessitent une déclaration complète ou un comptable.