Comment utiliser cette calculatrice
- Entrez le salaire brut annuel.
- Définissez la fréquence de paie : 26 pour toutes les deux semaines, 24 pour bimensuel, 12 pour mensuel.
- Entrez les déductions avant impôt par chèque : 401(k), primes de santé, HSA et FSA.
- Entrez vos taux effectifs fédéral et étatique, puis découvrez votre salaire net.
Méthode de calcul
L'ordre de calcul est crucial. Les déductions avant impôt sont soustraites avant l'application de tout impôt ; ainsi, un dollar placé dans un 401(k) ou un HSA réduit le revenu imposable au niveau fédéral, étatique et, pour les primes de santé de l'article 125, au titre de la FICA également. C'est pourquoi une retenue de 300 $ réduit généralement le salaire net de bien moins de 300 $.
La FICA s'applique au taux salarial combiné de 7,65 % : 6,2 % pour la Sécurité sociale jusqu'au plafond salarial annuel et 1,45 % pour Medicare sans plafond. Au-dessus du plafond salarial, le taux effectif de FICA diminue, expliquant pourquoi les hauts revenus constatent une hausse de leur salaire net en fin d'année.
La retenue fédérale utilisée ici est un taux effectif plutôt qu'un barème progressif, car le calcul réel du W-4 dépend du statut de déclaration, des personnes à charge et d'autres revenus. Utilisez l'impôt total de l'année précédente divisé par le revenu brut pour obtenir une valeur réaliste.
Formule et références
Net = (brut par période − pré-impôt) × (1 − FICA − effectif fédéral − étatique)
Publication 15-T de l'IRS, Méthodes de retenue à la source de l'impôt fédéral sur le revenu ; plafond salarial annuel de la Social Security Administration.
Exemple de calcul
Salaire de 85 000 $, 26 périodes, 300 $ avant impôt, 14 % fédéral, 4,5 % étatique.
- Le montant brut par chèque est de 3 269 $ ; le montant imposable après déductions est de 2 969 $.
- La FICA prélève 227 $, l'impôt fédéral 416 $, l'État 134 $.
Environ 2 192 $ par chèque, soit un salaire net annuel d'environ 57 000 $.
Questions fréquentes
Pourquoi mon chèque réel est-il différent ?
La retenue réelle dépend des éléments déclarés sur votre W-4 et de la méthode des tranches annualisées, et les cotisations après impôt comme le Roth 401(k) ou les saisies sur salaire ne sont pas intégrées ici.
Une cotisation 401(k) réduit-elle la FICA ?
Non. Les versements sur un 401(k) traditionnel échappent à l'impôt sur le revenu, mais pas aux cotisations de Sécurité sociale et de Medicare.
Quelle est la meilleure fréquence de paie ?
La rémunération annuelle totale est identique ; une fréquence bihebdomadaire produit simplement deux chèques supplémentaires la plupart des années, que beaucoup considèrent comme des mois bonus.