Comment utiliser cette calculatrice
- Saisissez le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente.
- Indiquez votre âge au titre de l'année de distribution.
- Consultez la distribution minimale exigée et le pourcentage de retrait correspondant.
- Anticipez l'impôt en combinant la distribution avec vos autres sources de revenus.
Méthode de calcul
La RMD s'obtient en divisant le solde au terme de l'année précédente par la période de distribution issue de la table Uniform Lifetime de l'IRS. À 73 ans, le facteur est de 26,5, ce qui correspond à un retrait de 3,77 % ; à 85 ans, il est de 16,0 (6,25 %) ; à 95 ans, de 8,9 (11,2 %). Ce pourcentage augmentant chaque année, les RMD pèsent de plus en plus lourd sur le revenu imposable au fil de la retraite.
Les règles de regroupement varient selon le type de compte : plusieurs IRA peuvent être cumulés pour prélever l'intégralité de la RMD sur un seul compte, tandis que chaque 401(k) d'entreprise doit satisfaire sa propre obligation. Les comptes Roth IRA n'imposent aucune RMD au titulaire d'origine. La pénalité en cas d'insuffisance est sévère : 25 % du montant non retiré, ramenée à 10 % en cas de régularisation rapide, ce qui rend tout dépassement de délai coûteux.
Formule et références
RMD = solde à la fin de l'année précédente / facteur de la table Uniform Lifetime de l'IRS pour votre âge
Table Uniform Lifetime de l'IRS, publication 590-B, règles sur les distributions minimales obligatoires.
Exemple de calcul
Un IRA traditionnel d'une valeur de 780 000 en fin d'année, titulaire âgé de 75 ans.
- Facteur de la table à 75 ans = 24,6.
- RMD = 780 000 / 24,6 = 31 707.
- Taux de retrait implicite = 4,07 %.
- À un taux marginal de 24 %, l'impôt s'élève à environ 7 610.
Au moins 31 707 doivent être retirés cette année-là, générant environ 7 610 d'impôt.
Questions fréquentes
Quand débutent les RMD ?
Actuellement à 73 ans pour la plupart des personnes, passant à 75 ans pour les générations suivantes selon la loi SECURE 2.0.
Puis-je retirer plus que la RMD ?
Oui. La RMD est un plancher et non un plafond, et les retraits supplémentaires ne réduisent pas les futures RMD au-delà de la baisse du solde qu'ils entraînent.
Les comptes Roth sont-ils soumis aux RMD ?
Les Roth IRA n'y sont pas soumis du vivant du titulaire d'origine. Les comptes hérités répondent à des règles distinctes.
Que se passe-t-il si j'oublie un retrait ?
Une taxe d'accise de 25 % s'applique sur le montant non retiré, réduite à 10 % en cas de régularisation dans le délai imparti.