Comment utiliser cette calculatrice
- Saisissez votre solde actuel et votre cotisation annuelle.
- Indiquez le nombre d'années jusqu'à la retraite et le rendement annuel espéré.
- Indiquez facultativement votre taux d'imposition actuel et celui prévu à la retraite.
- Comparez le solde non imposable du Roth à la valeur nette d'impôt d'un compte traditionnel.
Méthode de calcul
La projection correspond à la valeur future d'un capital initial combinée à une rente de cotisations : FV = P(1+r)^n + C × [((1+r)^n − 1)/r]. Les retraits d'un Roth n'étant pas imposés après 59 ans et demi et cinq années de détention, le solde projeté correspond à des fonds immédiatement disponibles, contrairement à un solde traditionnel duquel l'impôt sur le revenu doit encore être déduit.
Le choix entre un Roth et un compte traditionnel est un pari sur les taux d'imposition. Cotiser à un Roth vous prive d'un avantage fiscal immédiat à votre taux marginal actuel ; le choix est rentable si votre taux à la retraite est supérieur, identique, ou si vous souhaitez vous prémunir contre de futures hausses d'impôts. Les Roth IRA ne prévoient pas non plus de retraits minimaux obligatoires du vivant du titulaire, ce qui en fait un bon outil successoral, et les cotisations (hors plus-values) peuvent être retirées à tout moment sans pénalité.
Formule et références
FV = P(1 + r)^n + C × [((1 + r)^n − 1) / r]
Règles des publications IRS 590-A/590-B sur les cotisations et retraits admissibles des Roth IRA.
Exemple de calcul
Solde de 24 000, versements de 7 000 par an pendant 25 ans à 7 %.
- Le capital initial atteint 24 000 × 1,07^25 = 130 290.
- Les cotisations cumulées atteignent 7 000 × (1,07^25 − 1)/0,07 = 442 700.
- Total ≈ 572 990.
- Cotisations totales de 199 000.
Environ 573 000, entièrement disponibles en franchise d'impôt lors d'un retrait admissible.
Questions fréquentes
Roth ou traditionnel ?
Le Roth est avantageux si votre taux d'imposition à la retraite est susceptible d'être égal ou supérieur à celui d'aujourd'hui. Le traditionnel l'emporte si vous anticipez un taux nettement plus bas à l'avenir.
Puis-je effectuer un retrait anticipé ?
Les cotisations peuvent être retirées à tout moment, sans impôt ni pénalité. Les gains retirés avant 59 ans et demi et avant cinq ans sont généralement soumis à l'impôt et à une pénalité de 10 %.
Existe-t-il des plafonds de revenus ?
Oui, la possibilité de cotiser directement diminue progressivement au-delà de certains plafonds de revenus ajustés chaque année.
Y a-t-il des distributions minimales obligatoires ?
Pas pour le titulaire d'origine de son vivant, à la différence d'un IRA traditionnel.